Différences de fiscalité entre les cantons de Vaud et Genève : ce qu’il faut savoir
La Suisse est un pays fédéral où chaque canton dispose de compétences fiscales propres. Pour les particuliers comme pour les entreprises, cela signifie que deux cantons voisins – comme Vaud et Genève – peuvent appliquer des régimes fiscaux très différents. Ces disparités influencent non seulement le niveau de vie, mais aussi les stratégies patrimoniales, les investissements ou encore les choix de résidence.
Dans cet article, Helvetic Advice décrypte les principales différences de fiscalité entre les cantons de Vaud et Genève, afin de mieux orienter vos décisions fiscales, qu’il s’agisse d’un déménagement, d’un investissement ou d’une optimisation de votre situation personnelle.
1. Impôt sur le revenu : Vaud vs Genève
Barème progressif et taux d'imposition
Les deux cantons appliquent un impôt cantonal et communal progressif sur le revenu. Toutefois, le canton de Genève est souvent considéré comme plus lourdement taxé que Vaud, notamment pour les revenus moyens et élevés.
À Genève, le taux marginal peut atteindre environ 44,75 % (impôt fédéral, cantonal et communal compris).
Dans le canton de Vaud, le taux marginal maximal tourne plutôt autour de 41-42 %, avec des variations selon la commune de résidence.
Autrement dit, à revenus égaux, une personne domiciliée à Genève paiera généralement plus d’impôts qu’une personne domiciliée dans le canton de Vaud.
Déductions fiscales
Les deux cantons permettent de nombreuses déductions (frais de transport, assurances, enfants, 3e pilier, etc.), mais Vaud propose des plafonds souvent un peu plus généreux, notamment pour les familles et les charges de formation.
2. Impôt sur la fortune
La Suisse taxe la fortune nette des particuliers. Là encore, les règles varient selon les cantons.
À Genève, l’impôt sur la fortune commence dès 91 000 CHF environ, avec un taux progressif pouvant aller jusqu’à 1,0 % pour les fortunes très importantes.
Dans le canton de Vaud, le seuil d’imposition est légèrement plus bas (env. 50 000 CHF), mais le taux maximum est généralement inférieur à celui de Genève, autour de 0,8 % selon les communes.
Conséquence : pour les patrimoines élevés, Genève reste plus pénalisant que Vaud en matière d’imposition de la fortune.
3. Impôts fonciers et gains immobiliers
Impôt foncier
Le canton de Vaud applique un impôt foncier annuel, calculé sur la valeur fiscale du bien.
À Genève, il n’existe pas d’impôt foncier, ce qui représente un avantage non négligeable pour les propriétaires.
Impôt sur les gains immobiliers
En cas de revente d’un bien immobilier, un impôt sur le gain est dû dans les deux cantons, mais la durée de détention et le mode de calcul diffèrent :
À Genève, le taux peut dépasser 50 % si la vente a lieu dans les 2 premières années suivant l’acquisition. Il baisse progressivement jusqu’à 0 % après 25 ans.
À Vaud, les taux sont plus modérés, avec des allègements dès 5 ans de détention, et un taux minimum atteint plus tôt.
Conclusion : pour les investisseurs immobiliers à court terme, le canton de Vaud est plus avantageux.
4. Fiscalité des frontaliers
Les différences de fiscalité concernent également les travailleurs frontaliers vivant en France.
À Genève, les frontaliers sont généralement imposés à la source par le canton sur leur revenu suisse. Le prélèvement est définitif, bien que des ajustements soient possibles pour certaines charges (notamment en régime de quasi-résident).
Dans le canton de Vaud, les frontaliers ne sont pas imposés à la source en Suisse, mais doivent déclarer leurs revenus en France, dans leur déclaration annuelle.
Cela implique deux choses :
Un frontalier à Vaud peut potentiellement optimiser sa fiscalité via le droit français (déductions, quotient familial, etc.).
Un frontalier à Genève n’a pas cette souplesse, mais bénéficie d’une fiscalité « clé en main », évitant toute déclaration en France, sauf dans certains cas particuliers.
5. Impôt sur les successions et donations
À Genève, les successions et donations entre parents et enfants sont exonérées. Mais les transmissions vers d’autres proches ou amis peuvent être lourdement taxées (jusqu’à 54,6 %).
Dans le canton de Vaud, les enfants et conjoints sont aussi exonérés, mais les taux pour les autres héritiers sont plus modérés que ceux de Genève.
6. Fiscalité des indépendants et entreprises
Indépendants
Pour les indépendants, la charge fiscale dépend du barème sur le revenu (déjà plus élevé à Genève). Toutefois, Vaud propose souvent un environnement plus souple, notamment pour les déductions professionnelles.
Entreprises
Taux d’imposition des bénéfices (IS) :
Genève : env. 14 %
Vaud : env. 13,8 %
Les deux cantons restent compétitifs à l’échelle européenne. Toutefois, Genève attire davantage de sièges de multinationales, grâce à ses infrastructures et à son image internationale.
7. Fiscalité et qualité de vie : faut-il déménager ?
La question se pose souvent : faut-il déménager dans le canton voisin pour payer moins d’impôts ?
La réponse dépend :
de vos revenus et patrimoine,
de votre situation familiale,
du prix de l’immobilier et du coût de la vie,
de vos projets professionnels ou éducatifs.
Par exemple :
Un cadre avec un bon salaire, sans patrimoine important, pourrait gagner en pouvoir d’achat en s’installant à Vaud.
Un investisseur immobilier à long terme pourrait, lui, profiter de Genève, en raison de l’absence d’impôt foncier.
Conclusion : Genève ou Vaud ? Une décision fiscale stratégique
Les différences de fiscalité entre Vaud et Genève sont loin d’être anodines. Elles peuvent faire varier significativement votre charge fiscale, vos revenus disponibles et vos possibilités d’optimisation. Choisir de s’installer, d’investir ou de travailler dans un canton plutôt que l’autre doit faire l’objet d’une analyse personnalisée, tenant compte de nombreux critères.
Chez Helvetic Advice, nous vous aidons à :
comparer concrètement les deux fiscalités selon votre profil,
identifier les meilleures opportunités fiscales,
optimiser vos déclarations, donations ou placements.
📞 Prenez rendez-vous avec l’un de nos conseillers pour un bilan fiscal gratuit et confidentiel.